Jak mogę uzyskać informacje podatkowe? Jak uzyskać ulgę podatkową

Ulga podatkowa to procedura prawna, o której niewiele osób wie lub z powodu nieznajomości podstawowych przesłanek, których dotyczy, nie chce jej zrozumieć, wątpiąc w jej wynik.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Tak naprawdę na tę procedurę warto zwrócić uwagę, ponieważ pieniądze nigdy nie są zbyteczne. Jednocześnie powinieneś przestudiować jego funkcje i przypadki, w których jest ładowany.

Co musisz wiedzieć

Oczywiście, aby otrzymać zwrot pieniędzy, będziesz musiał dopełnić trochę formalności i wypełnić specjalne formularze podatkowe.

Dlatego, aby otrzymać odliczenie, musisz znać się na informacjach i wiedzieć, czego one dotyczą. Właściwą decyzją byłoby spędzić trochę czasu i otrzymać nagrodę

Chociaż trudno to tak nazwać; raczej państwo po prostu zwraca wydane pieniądze lub część kwoty. Aby powrócić, musisz napisać odpowiedni wniosek.

Definicje

Aby móc dokonać odliczenia, zwanego też disaggio, trzeba znać podstawowe definicje, które pozwalają zrozumieć, jakie ulgi podatkowe możesz otrzymać od państwa.

Najogólniej mówiąc, odliczenie to zwrot środków, które trafiają do budżetu wraz z naszymi podatkami. Mają one charakter majątkowy i społeczny.

Z kolei nieruchomości pozwalają na zwrot pieniędzy z zakupu lub sprzedaży nieruchomości, takiej jak dom, mieszkanie, osobny pokój, istnieje możliwość odliczenia na samochód, a także podczas budowy nowej nieruchomości.

Odliczenie majątkowe obejmuje także zwrot pieniędzy w przypadku spłaty kredytu hipotecznego lub. Najbardziej opłacalną i największą odliczeniem wielkości, w przeciwieństwie do wszystkich innych, jest odliczenie przy zakupie domu.

Kwota może osiągnąć nawet 3 miliony rubli. Jest to znaczące odliczenie. Zwrot następuje po zawarciu umowy o przeniesienie mieszkania i pod warunkiem wiernego opłacenia przez obywatela podatku dochodowego w wysokości co najmniej 13%.

Trzeba też pracować oficjalnie, a jeśli posiadasz dodatkowe źródła dochodu, to odpowiednio to zgłosić i zapłacić podatek.

Drugi rodzaj ulgi podatkowej nazywa się socjalną. Nazwa mówi sama za siebie, tj. Zwrot kosztów można uzyskać w przypadku opłacania leczenia lub edukacji, organizowania imprez charytatywnych, a także opłacania składek emerytalnych i ubezpieczeniowych związanych z funduszami niepaństwowymi.

Najpopularniejsze zwroty pieniędzy, o których wie większość obywateli Rosji, dotyczą kosztów leczenia i edukacji

Zwrotu środków możesz dokonać dla siebie lub swoich dzieci. Reszta jest mniej popularna, chociaż też mają niezłe kwoty do otrzymania.

Najprawdopodobniej wynika to z niewiedzy lub globalnego lenistwa. Wiele osób interesuje się pytaniem, przez ile lat można przechowywać ulgę podatkową do otrzymania?

Nie należy oczywiście uciekać już pierwszego dnia po zakupie mieszkania, można je nawet zostawić na rok, w takim przypadku zwrot kwoty zostanie przeniesiony na kolejny rok rozliczeniowy.

Kto się nadaje

O pomoc mogą ubiegać się wszystkie osoby, które dopuściły się działań, zgodnie z którymi mogą otrzymać zwrot pieniędzy od państwa.

Należą do nich sfinalizowanie transakcji kupna lub sprzedaży mieszkania, domu, mieszkania, pokoju, gruntu, przy jednoczesnej spłacie odsetek od kredytu hipotecznego.

Również przy zakupie lub opłaceniu leczenia i edukacji dla siebie i swoich dzieci, pod warunkiem, że organizujesz na własny koszt akcje charytatywne oraz składki emerytalne i ubezpieczeniowe do niepaństwowych funduszy emerytalnych.

Odliczenie może otrzymać właściciel zakupionej nieruchomości lub zakup leków, opłata za edukację, leczenie itp.

Podatek podlega zwrotowi, jeżeli obywatel jest czysty w zakresie odliczeń podatkowych i sumiennie płaci część wynagrodzenia oraz innych dochodów podlegających opodatkowaniu.

W rzeczywistości jest to część pieniędzy, którą obywatel płacił państwu co miesiąc przez cały rok.

Warto także wiedzieć, że aby otrzymać te pieniądze, nie należy dokonywać odpisu kwoty na opłacenie podatków z kapitału macierzyńskiego, innych pieniędzy państwowych, a także pieniędzy osób trzecich, w tym bliskich.

Ale na przykład spłacając odsetki od kredytu hipotecznego państwo zapewnia zwrot pieniędzy.

Aspekty prawne

Ramy prawne regulują prawa obywateli i określają podstawowe warunki uzyskania disaggio. Możesz dowiedzieć się o standardowych przepisach obowiązujących w kraju, czytając Ordynację podatkową Federacji Rosyjskiej.

W artykule wskazano wszystkie osoby i kategorie obywateli uprawnionych do otrzymania przekazanych środków, a także wysokość wpłat.

Oddzielny artykuł poświęcony większości zagadnień związanych z nieruchomościami i warunkami zwrotu znajduje się w.

Według jakiego fizycznego osoba w tym przypadku ma prawo zwrócić pieniądze przy transakcjach z nieruchomościami, w przypadku własności całego obiektu lub jego części, ze sprzedaży działki, na prace budowlane i na pokrycie kosztów spłaty kredytu hipotecznego .

W artykule wskazano także maksymalne kwoty opłat przewidzianych przy przeprowadzaniu transakcji dotyczących nieruchomości.

W jakich przypadkach można uzyskać ulgę podatkową?

Disaggio mogą uzyskać obywatele Rosji, którzy dopełniają obowiązku zapłaty podatku dochodowego przy dokonywaniu dozwolonych transakcji przewidujących zwrot środków, a także przy opłacaniu odpłatnej edukacji dzieci, zakupie leków oraz opłacaniu składek na cele charytatywne lub emerytalne.

Głównym warunkiem otrzymania jest zapłata podatku w wysokości 13%. Główne przypadki to:

Wymagane dokumenty

Aby otrzymać zwrot disaggio, musisz złożyć dokumenty, w zależności od rodzaju odliczenia, jakie chcesz:

Do celów społecznych, obejmujących leczenie własne, rodziców lub dzieci	Przedstaw zaświadczenie, a także dokumenty i rachunki potwierdzające wydatki na to leczenie oraz umowę z placówką medyczną, którą masz w pracy. Jeśli leczyłeś swoje dzieci lub rodziców, dodaj akt urodzenia, jeśli twoja żona lub małżonek - akt małżeństwa
Szkolenie jest zapewnione	Te same formy certyfikatów i jego licencji, a także zapłaconej kwoty. Jeśli wydałeś na edukację swoich dzieci, to ich akt urodzenia
W przypadku transakcji zakupu nieruchomości należy przedstawić powyższe zaświadczenia	Ważną kwestią jest również pytanie, kiedy można uzyskać ulgę podatkową. W takim przypadku wniosek należy złożyć urzędowo po otrzymaniu aktu przyjęcia i przeniesienia własności, nie później jednak niż w terminie 3 lat. Innymi dokumentami będą: paszport, dowód zakupu i sprzedaży, dowód odbioru i inne dokumenty płatnicze, a także numer identyfikacji podatkowej, czek na wysokość wydatków na prace naprawcze, jeśli takie występują, oraz wniosek o pobranie płatności
Aby otrzymać zwrot kredytu hipotecznego	Przedstaw umowę kredytu oraz zaświadczenie z banku o wpłaconej przez Ciebie kwocie według oprocentowania

Te. Aby sporządzić pełną listę, musisz mieć wszystkie dokumenty płatnicze, a także zaświadczenia o płatnościach, w zależności od ich rodzaju.

Do dokumentów dołączony jest również wniosek dotyczący odpowiednich warunków disaggio, który chcesz otrzymać.

Ważnym niuansem jest to, że paragon jest przeprowadzany raz; przy przeprowadzaniu transakcji dotyczącej nieruchomości podatek nie zostanie zwrócony.

Główne rodzaje

Obywatele Rosji najczęściej ubiegają się o zwrot środków z podstawowych rodzajów odliczeń, takich jak zakup domu czy odliczenie na dzieci.

Standard

Do tego rodzaju zaliczają się disaggios, które pozwalają na otrzymanie pieniędzy na dzieci, już przy urodzeniu, na pierwsze, drugie i trzecie dziecko, przy czym odliczenie to można otrzymać także łącznie z innymi, tj. jest niezależny.

Jest ono przyznawane także określonym osobom, na przykład uczestnikom katastrofy w Czarnobylu, osobom niepełnosprawnym od dzieciństwa, rodzicom i małżonkom zmarłego personelu wojskowego.

Profesjonalny

Z tego rodzaju odliczenia mogą skorzystać podmioty podatkowe będące przedsiębiorcami, płacące podatek według osiąganych dochodów i uprawnione do obniżki tej stawki.

Należą do nich tacy wnioskodawcy jak prawnicy, notariusze, przedsiębiorcy działający na podstawie czynności cywilnoprawnej, a także wynalazcy czy autorzy.

Nieruchomość

Świadczone są usługi fizyczne. osobom, które zaciągnęły nieruchomości, a także wydatki na naprawy, i mają prawo do zwrotu pieniędzy.

Podczas sprzedaży

Zgodnie z warunkiem sprzedaży przedmiotu właściciel może zwrócić część kwoty przedmiotu, ale nie więcej niż 2 miliony rubli, zgodnie z ograniczeniami prawa.

W momencie zakupu

Można zwrócić część otrzymanych pieniędzy, przedstawiając dokumenty dotyczące wpłat, później i pisząc petycję.

Społeczny

Świadczenia socjalne można uzyskać posiadając przy sobie dokumenty i rachunki potwierdzające faktyczny pobyt w ośrodku.

Na leczenie

Aby dokonać takiego disaggio, należy przedstawić odpowiednie dowody zapłaty za leki, lekarstwa, zabiegi medyczne, a także fakt zawarcia transakcji z licencjonowaną placówką medyczną.

Edukacja

Aby go otrzymać, należy przedstawić dokumenty potwierdzające wysokość wszystkich wydatków, jakie poniesiono na rzecz placówki oświatowej, a także zawartą umowę stwierdzającą, że Ty lub Twoje dziecko faktycznie studiujecie w tej placówce.

Składki emerytalne

Państwo zwraca pieniądze, jeżeli dana osoba opłacała składki emerytalne do niepaństwowych funduszy emerytalnych w formie emerytury kapitałowej.

Ponadto, jeśli ktoś przekazał środki fundacjom charytatywnym, podatek zostanie zwrócony.

Gdzie jest pełna lista?

Lista zawierająca wszystkie rodzaje disaggio, a także możliwe kwoty, z jakimi mogą mierzyć się poszczególne osoby. osoby fizyczne i przedsiębiorcy mogą się z nim zapoznać, zawartym w Ordynacji podatkowej, ust. 1.

O jaką kwotę mogę się ubiegać?

Obecnie przepisy podatkowe przewidują wiele możliwości uzyskania ulgi podatkowej. Aby ubiegać się o zwrot podatku, nie musisz posiadać żadnej specjalistycznej wiedzy prawniczej, procedura jest prosta. A jednak przeczytaj tę sekcję, jeśli masz prawo do dodatkowego dochodu od państwa.

Chyba trudno spotkać w naszym kraju osobę, która ukończyła 18 rok życia, która nie zna skrótu podatek dochodowy od osób fizycznych. Podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy dotyczy wszystkich oficjalnie zatrudnionych obywateli.

Zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej bezwzględna większość dochodów w naszym kraju jest opodatkowana stawką 13%. Oprócz wynagrodzeń dotyczy to:

• dochody z prywatnego nauczania lub innego rodzaju konsultacji;
• dochód z wynajmu nieruchomości lub pojazdu;
• dochód ze sprzedaży nieruchomości, która należała do określonego właściciela krócej niż 3 lata (przed 2016 r.) lub 5 lat (po 2016 r.) itp.

Istnieją inne rodzaje dochodów, takie jak wygrane z kampanii reklamowej. Można je opodatkować do 35% i nie ma prawnego zwrotu tych kwot.

Należy pamiętać, że nawet jeśli posiadasz inne dochody objęte specjalną podstawą opodatkowania, odliczenie przysługuje wyłącznie w przypadku dochodów opodatkowanych stawką 13%.

Co to jest ulga podatkowa i jak ją uzyskać

Z definicji ulga podatkowa to kwota, od której nie zostanie zapłacony podatek w wysokości 13%. Przyjrzyjmy się kilku opcjom, jak można to zrobić w praktyce.

Obniżenie podstawy opodatkowania

Na przykład twoja pensja wynosi 25 000 rubli. Co miesiąc otrzymujesz odliczenie 1000 rubli. W praktyce oznacza to, że podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% zostanie potrącony nie od całego wynagrodzenia w wysokości 25 000 rubli, ale od kwoty pomniejszonej o odliczenie, czyli od 24 000 rubli.

Powrót w ciągu roku

Rozważaliśmy sytuację, gdy odliczenie dokonywane jest co miesiąc. W wielu przypadkach urząd skarbowy stosuje mechanizm, w którym za okres rozliczeniowy przyjmuje się rok. Oznacza to, że otrzymujesz wynagrodzenie w ciągu roku i płacisz 13% podatku dochodowego od osób fizycznych - wszystko jest jak zwykle. Pod koniec roku złożysz w urzędzie skarbowym dokumenty potwierdzające Twoje dochody, prawo do odliczenia i zapłacone podatki, a nadpłatę otrzymasz niezwłocznie zwrócone państwu.

Zwrot pieniędzy co miesiąc

Być może, aby skorzystać z ulgi podatkowej, nie trzeba czekać do końca roku. Pieniądze mogą być zwracane co miesiąc przez pracodawcę. W tym celu należy także złożyć dokumenty w urzędzie skarbowym i otrzymać potwierdzenie przysługującego Państwu prawa do odliczenia podatku. Następnie dział księgowy firmy zaprzestanie potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych na pewien okres. W ten sposób korzystasz z prawa do odliczenia.

Wyróżnia się 5 rodzajów ulg podatkowych:

• standard;
• społeczny;
• nieruchomość;
• profesjonalny;
• związane ze stratami na transakcjach papierami wartościowymi.

Przyjrzymy się pierwszym czterem najczęstszym rodzajom ulg podatkowych.

Standardowe odliczenie podatku

Ta ulga podatkowa jest kwotą ryczałtową, niezależną od Twoich dochodów i jest wypłacana co miesiąc. Istnieją 2 możliwe sytuacje przyznania tego rodzaju odliczenia:

Posiadanie dzieci pod opieką

Na pierwsze i drugie dziecko rodzicom lub opiekunom przysługuje odliczenie w wysokości 1400 rubli, na trzecie i pozostałe dzieci - 3000 rubli. Odliczenia przysługują do ukończenia przez dziecko 18. roku życia, a jeżeli studiuje na uczelni w trybie stacjonarnym, okres ten będzie trwał do 24 lat.

Jeśli pod opieką znajduje się dziecko niepełnosprawne, wysokość świadczenia jest większa. Od 2016 roku ustala się je na 12 000 rubli. dla rodziców i 6000 rubli dla opiekunów lub rodziców adopcyjnych.

Świadczenie zakończy się, gdy Twój łączny dochód od początku roku osiągnie 280 000 rubli (po 2016 r. – 350 000 rubli). A w nowym okresie sprawozdawczym płatności będą kontynuowane.

Przykład. Wasilij Waseczkin ma dwójkę dzieci – 9 i 10 lat. Dla nich ma prawo do odliczenia w wysokości 2800 rubli w 2019 roku, a jego pensja wynosi 40 000 rubli. Przede wszystkim Wasilij otrzyma odliczenie od stycznia do lipca włącznie, ponieważ w lipcu całkowity dochód wyniesie upragnione 280 000 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych w tym okresie wyniesie (40 000 – 2800)*13% = 4836 rubli.

Gdyby Waseczkin nie dokonał potrącenia, zapłaciłby państwu ze swojej pensji 40 000 * 13% = 5200 rubli. Zysk netto wynosi 364 ruble miesięcznie, a przez 7 miesięcy otrzyma świadczenie pieniężne w wysokości 2548 rubli.

Dostępność jednej z preferencyjnych kategorii

Dotyczy to „ocalałych z Czarnobyla”, osób niepełnosprawnych podczas Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, personelu wojskowego, który stał się niepełnosprawny podczas służby. Mają prawo do odliczenia w wysokości 3000 RUB.

Bohaterowie Rosji i ZSRR, uczestnicy II wojny światowej, byli więźniowie obozów koncentracyjnych, osoby niepełnosprawne od dzieciństwa, „Afgańczycy” – standardowe odliczenie 500 rubli. Pełna lista kategorii znajduje się w art. 218 kodeksu podatkowego.

Odliczenie podatku socjalnego

Zapewnienie odliczenia socjalnego możliwe jest w następujących przypadkach:

• wydatki na edukację własną lub dzieci;
• wydatki na leczenie własne lub bliskich krewnych;
• organizacja pożytku publicznego;
• składki na przyszłe emerytury.

„Pułap” odliczeń socjalnych ogółem na leczenie i edukację wynosi 120 000 rubli. Wyjątkiem jest kosztowne leczenie, za które przysługuje ulga w pełnej wysokości.

Przykład. Wasilij, wydając 50 000 rubli. za twoją edukację, 50 000 rubli. na edukację dziecka 50 000 rubli. na własne leczenie i 50 tys. na leczenie żony, będzie musiał zdecydować, w jakich kategoriach otrzyma odliczenie.

Dokumenty o zwrot podatku dochodowego będzie mógł złożyć jedynie od maksymalnej kwoty (120 tys. rubli), niezależnie od rzeczywistości (200 tys. rubli). Maksymalna kwota zwrotu dla niego wyniesie 120 000 * 13% = 15 600 rubli.

Ważne jest również, aby Waseczkin wiedział, że okres ważności tego odliczenia jest ograniczony. Dokumenty składa się w roku następującym po roku, w którym poniesiono wydatki. Oznacza to, że jeśli płatność została dokonana w 2015 r., wówczas deklarację 3-NDFL należy wypełnić specjalnie za ten okres sprawozdawczy.

Nie ma potrzeby zwlekać ze zgłoszeniem, gdyż zwrot podatku możliwy jest jedynie za poprzednie 3 lata. Przykładowo w roku 2019 przyjmowane są deklaracje za lata 2018, 2017 i 2016. Jeżeli wcześniej odbyło się szkolenie lub leczenie, zwrot pieniędzy nie jest możliwy.

Jeżeli podatek dochodowy od osób fizycznych zapłacony za dany rok nie pozwala na otrzymanie odliczenia w całości, pozostała część zostaje wypalona.

Odliczenie podatku od nieruchomości

Od 2001 roku szczęśliwi nowi mieszkańcy mogą skorzystać z ulgi w podatku od nieruchomości i odzyskać część wydanych pieniędzy. Zwrotowi podlega samo 13% kwoty zakupu bez zasiłku macierzyńskiego i innych świadczeń.

Odliczenie majątkowe przysługuje jeżeli:

• zakup gotowego mieszkania (domu, pokoju) lub działki pod budowę;
• zakup nieruchomości z hipoteką;
• budownictwo mieszkaniowe.

Prawo zakłada ograniczenia maksymalnej kwoty płatności dla każdego, kto zdecyduje się skorzystać z tej możliwości.

Po pierwsze, kwota zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych nie może przekroczyć 2 000 000 rubli.

Przykład 1. Załóżmy, że ktoś Wasilij Wasiczkin kupił mieszkanie o wartości 5 milionów rubli. Będzie mógł dokonać odliczenia w wysokości 13% z 2 milionów - 260 000 rubli.

Przykład 2. Jeśli Waseczkin kupił pokój za 500 000, zwrotowi podlega 13% pełnych kosztów mieszkania - 65 000 rubli.

Po drugie, maksymalna kwota, jaką właściciel otrzyma w ciągu jednego roku, jest ograniczona. Nie powinna ona przekraczać kwoty podatku dochodowego wpłacanego przez właściciela do budżetu za ten okres.

Przykład. Załóżmy, że pan Waszkin otrzyma oficjalny dochód w wysokości 15 tysięcy rubli. Za rok zapłaci podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 15 000 * 13% * 12 miesięcy = 23 400 rubli. Dokładnie tyle samo zwróci za zakup domu w bieżącym okresie. Pozostała część należnego potrącenia przypada na kolejny rok i tak dalej, aż do uiszczenia pełnej płatności.

We wszystkich innych aspektach obywatel Federacji Rosyjskiej, który osiąga dochody podlegające podatkowi dochodowemu od osób fizycznych i nie jest indywidualnym przedsiębiorcą objętym specjalnymi stawkami podatkowymi, ma prawo ubiegać się o odliczenie majątku.

Profesjonalne odliczenie podatku

• przedsiębiorcy indywidualni (których dochody podlegają stawce 13%!);
• prawnicy i nauczyciele prowadzący prywatną praktykę;
• twórcy otrzymujący wynagrodzenie za swoje dzieła;
• osoby świadczące usługi na podstawie umowy.

Przewidywane na okres sprawozdawczy równy 1 rok.

Ciekawa cecha tego odliczenia dotyczy przedsiębiorców. Wróćmy do Waseczkina, który uzyskał już status indywidualnego przedsiębiorcy. Dla niego odliczenie podatku zostanie obliczone na podstawie wydatków służbowych - zakupu materiałów, wynagrodzeń podwładnych itp. Jeśli Wasilij może uzasadnić wydatki dokumentami, otrzyma odliczenie na całą kwotę wydatków. Jeśli jednak nie posiada niezbędnych kontroli, Wasilij może skorzystać z prawa do odliczenia w wysokości 20% swoich dochodów.

Istnieje również stała stawka zwrotu podatku dochodowego za dzieła sztuki, jeśli twórca nie może potwierdzić wydatków. Stawka ta waha się od 20 do 40%. Na przykład, jeśli nasz Wasilij napisze książkę i jako autor otrzyma 40 000 rubli, może ubiegać się o odliczenie 20% tej kwoty, nie wymyślając żadnych wydatków na stworzenie arcydzieła.

Czy jest możliwość uzyskania ulgi podatkowej?

Nie tylko jest to możliwe, ale i konieczne. W końcu nie jest to wcale trudne!

Jeśli wystąpią jakiekolwiek nieporozumienia lub po prostu nie chcesz sam zrozumieć wszystkich zawiłości, powierz tę kwestię profesjonalistom. W tym celu zostaw prośbę o wypełnienie deklaracji podatkowej na podatek dochodowy. A w ciągu kilku godzin otrzymasz wypełniony formularz 3-NDFL, który będziesz musiał zabrać do urzędu skarbowego i poczekać, aż pieniądze wpłyną na Twoje konto bieżące.

Zatem ulga podatkowa to prawo w wielu sytuacjach do otrzymania wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych. Podatnicy odzyskują część środków wydanych na różne cele lub uzyskują dodatkowy wzrost dochodów. Ta szansa nie wymaga żadnych inwestycji, co oznacza, że ​​nie ma powodu, aby ją przegapić.

W ciągu ostatnich sześciu miesięcy obszary naszych zainteresowań zaczęły się radykalnie zmieniać: dziś śledzimy kurs walutowy i rosnące ceny ropy z zainteresowaniem nie mniejszym niż tygodnie mody czy występy gwiazd na czerwonym dywanie, a może nawet większym. I nie tylko my! Tego światowego trendu nie można już dłużej ignorować, dlatego otwieramy nowy dział „Finanse”, w którym Julia Demina, dziennikarka, prezenterka telewizyjna i komentatorka ekonomiczna, będzie nam doradzać w najpilniejszych kwestiach finansowych. W tym tygodniu uczymy się, jak ubiegać się o ulgę podatkową na edukację.

dziennikarz, prezenter telewizyjny i komentator gospodarczy Pamiętacie powiedzenie: „W wiedzy kryje się siła”? Ona jest wierna. Mało kto wie, że zgodnie z prawem, np. kupując mieszkanie czy zdobywając wyższe wykształcenie, mamy prawo zwrócić część wydanych pieniędzy. Aby to zrobić, należy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową, zebrać niezbędne dokumenty i złożyć wniosek o odliczenie podatku. To zabawne, ale informacje na ten temat wydają się być zawoalowane. Federalna Służba Podatkowa nie powie nam o tym, jeśli sami siebie nie zadamy. Z ekranów telewizorów nie usłyszycie: „Odzyskajcie pieniądze”, a jedynie „Płaćcie podatki i żyjcie w pokoju”. Dzięki temu poprawimy swoją wiedzę finansową i nauczymy się oszczędzać.

Kto ma prawo ubiegać się o ulgę podatkową na edukację?

O ulgę podatkową na naukę może ubiegać się każdy, kto samodzielnie opłacił naukę na uczelni lub w innej placówce edukacyjnej, czy to w szkole nauki jazdy, czy w szkole języków obcych, na kursach zaawansowanych (w tym za granicą). Jeśli wszystkie wydatki na Twoją edukację ponieśli Twoi rodzice, bracia lub siostry, to oni również mogą ubiegać się o ulgę podatkową i zwrot części wydanych pieniędzy. Jeśli posiadasz uprawnienia do nauczania swojego dziecka w szkole, przedszkolu lub placówce dodatkowej (na przykład w szkole muzycznej lub w sekcji sportowej), jako rodzic również możesz sporo zaoszczędzić: spójrz na swoją umowę z przedszkole (koszt usług edukacyjnych należy ująć w osobnej pozycji – istnieje możliwość zwrotu części określonej kwoty). Pamiętaj jednak, że nie otrzymasz ulgi podatkowej na edukację, jeśli wszystkie wydatki pokryjesz ze środków z kapitału macierzyńskiego.

Jak obliczyć kwotę ulgi podatkowej na edukację

Jeżeli koszt szkolenia za rok jest mniejszy niż 120 tysięcy rubli, wówczas odliczenie podatku oblicza się w następujący sposób. Załóżmy, że zapłaciłeś 80 tysięcy rubli za rok studiów na uniwersytecie. Twoja pensja wynosi 50 tysięcy rubli miesięcznie. Wysokość rocznych zarobków wynosi 600 tysięcy rubli. Z tych 600 tysięcy pracodawca potrącił Ci 78 tysięcy rubli (jest to kwota podatku dochodowego od osób fizycznych). Kwota ulgi podatkowej na szkolenie wynosi 80 000 * 13% = 10 400 rubli. Masz prawo otrzymać tę kwotę w całości, gdyż zapłaciłeś więcej podatków – 78 tys.

Jeśli Twoje szkolenie kosztuje więcej niż 120 tysięcy rubli rocznie, wówczas sprawdza się następujący wzór: powiedzmy, że zapłaciłeś 150 tysięcy rubli za rok szkolenia. W tym samym roku zarobili 600 tysięcy rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych – 78 000 rubli. Limit otrzymania odliczenia podatkowego określony przez przepisy podatkowe wynosi 120 tysięcy rubli. Dlatego 13 procent należy obliczyć nie ze 150 tysięcy, które zapłaciłeś, ale ze 120: 120 000 * 13%. Kwota ulgi podatkowej za ten rok wynosi 15 600 rubli.

Jak uzyskać ulgę podatkową na edukację

Tutaj wszystko jest proste. Wystarczy wypełnić formularz podatkowy oświadczenie w formularzu 3-NDFL w ciągu następnego roku po opłaceniu szkolenia i zanieś go do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji. Do formularza 3-NDFL należy również dołączyć wymaganą listę dokumentów: paszport lub akt urodzenia dziecka, zaświadczenie o ukończeniu nauki w pełnym wymiarze godzin, kopię umowy z placówką edukacyjną. Stroną umowy musi być ta, która dokonuje płatności. Jeśli nagle rzeczywisty koszt szkolenia przekroczy określony w umowie, zbierz dodatkowe dokumenty potwierdzające ten fakt (będziesz potrzebować kopii licencji instytucji edukacyjnej, wszystkich dokumentów płatniczych - z wyjątkiem rachunków! - oraz zaświadczenia 2-NDFL na dochody i podatki).

Federalna Służba Podatkowa ma trzy miesiące na sprawdzenie Twojej deklaracji od momentu jej złożenia. Jeśli nie zebrałeś we właściwym czasie dokumentów niezbędnych do złożenia odliczenia podatkowego, możesz to zrobić później, jednak w tym przypadku zwrot podatku dochodowego zostanie wydany tylko za ostatnie trzy lata studiów.

Ulga podatkowa na zakup domu

I niewiele osób o tym słyszało. A jeśli słyszałem, to nie przywiązywałem do tego żadnej wagi. Ale na próżno. Kupując mieszkanie, działkę lub dom, masz prawo zwrócić 13% z miliona rubli. Maksymalna kwota, od której można uzyskać ulgę podatkową, wynosi 2 miliony rubli. Podajmy przykład: kupiłeś mieszkanie za 5 milionów rubli lub więcej. W takim przypadku państwo zwróci ci 13% z zaledwie dwóch milionów - 260 tysięcy rubli. Jeśli Twój dom kosztuje milion rubli, wówczas kwota odliczenia od podatku wyniesie 130 tysięcy rubli. Jeśli nic o tym nie wiedziałeś, to w porządku. Ulgę podatkową przy zakupie domu możesz uzyskać nawet kilka lat po jego zakupie. W tym celu należy również skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w miejscu zamieszkania z zaświadczeniem 3-NDFL i wszystkimi dokumentami potwierdzającymi zakup mieszkania. Możesz nawet ubiegać się o odliczenie podatku za pośrednictwem swojego pracodawcy (on po prostu nie potrąci 13% z Twojego wynagrodzenia) lub poprzez kredyt hipoteczny (13% z miliona rubli zostanie przeznaczone na spłatę odsetek od pożyczki).

54 Obwód nowosybirski

Data publikacji: 25.03.2014

Wydanie: Strona internetowa „Wiadomości z Nowosybirska”, 25.03.2014, Tatyana Belenkova
Temat: odliczenia podatkowe
Źródło:  http://nsknews.info/news/140228

Rosyjskie ustawodawstwo podatkowe przewiduje szeroką gamę ulg podatkowych na główne społecznie istotne wydatki obywateli. Jednak niewielu z nas korzysta z przysługującego nam prawa. Często – z niewiedzy. Jak zwrócić pieniądze wpłacone do budżetu w formie odliczeń podatkowych, powiedział korespondentowi Nowosybirsk News szef wydziału opodatkowania majątku i dochodów osób fizycznych Federalnej Służby Podatkowej Obwodu Nowosybirskiego Irina Demidenko.

Wyróżnia się pięć głównych ulg podatkowych, które przysługują podatnikowi na wydatki o znaczeniu społecznym poniesione w okresie rozliczeniowym: odliczenie majątkowe, odliczenie na edukację, odliczenie na leczenie i zakup leków, odliczenie od emerytury oraz odliczenie na cele charytatywne.

Odliczenie majątku

„Odliczenie majątkowe jest najbardziej popularne i znaczące pod względem kwotowym. Mówimy tu o mieszkalnictwie. Nie ma znaczenia, czy ktoś buduje mieszkanie, czy kupuje gotowe mieszkanie, dom czy działkę zakupioną pod zabudowę indywidualną. Po zakończeniu budowy i oddaniu obiektu do użytku podatnik ma prawo do ulgi w podatku od nieruchomości zarówno w zakresie kosztów, jakie poniósł z tytułu nabycia gruntu, jak i kosztów budowy domu – wyjaśniła Irina Demidenko.

Istnieją dwie możliwości uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości. Zazwyczaj obywatele ubiegają się o odliczenie w urzędzie skarbowym po zakończeniu okresu rozliczeniowego, w którym poniesiono odpowiadające im wydatki.

Należy zgłosić się do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania (rejestracji), mając przy sobie pakiet dokumentów: deklarację na podatek dochodowy od osób fizycznych w formularzu 3-NDFL, dokumenty tytułowe do nieruchomości (np. zaświadczenie o wpisie własności lub zaświadczenie o odbiorze mieszkania, umowa kupna-sprzedaży), dokument płatniczy potwierdzający fakt dokonania płatności, a także zaświadczenie w formie 2-NDFL za rozliczeniowy okres rozliczeniowy, które dokładnie potwierdza, jaką kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaciła osoba w rozliczeniu okres podatkowy. Obywatel składa także wniosek do inspektoratu, w którym wskazuje, na jakie konto w instytucji kredytowej należy mu przelać zwrócone pieniądze. Urząd skarbowy przeprowadza kontrolę składanych dokumentów, która może trwać do trzech miesięcy. W rezultacie obywatelowi zwraca się 13% kwoty zakupu, ale nie więcej niż 13% z dwóch milionów rubli (czyli maksymalnie dwieście sześćdziesiąt tysięcy rubli), z wyłączeniem zwrotu podatku od odsetek zapłaconych przez podatnikowi za wykorzystanie pożyczonych środków (pożyczki) w przypadku zakupu mieszkania w drodze kredytu.

Drugim sposobem uzyskania ulgi podatkowej jest wizyta w miejscu pracy. W tym celu należy uzyskać zawiadomienie z urzędu skarbowego potwierdzające przysługujące Państwu prawo do odliczenia podatku i udać się z tym zaświadczeniem do działu księgowości. Podatek nie będzie potrącany z wynagrodzenia obywatela, dopóki dochód nie osiągnie kwoty wydanej na zakup mieszkania (ale nie więcej niż dwa miliony rubli).

„Proszę pamiętać, że w przypadku pożyczek udzielonych przed 1 stycznia 2014 r. Odliczenie za zapłacone odsetki przysługuje bez ograniczenia kwoty, a od 1 stycznia 2014 r. – w kwocie nieprzekraczającej 3 milionów rubli” – dodano Demidenko.

Od 1 stycznia 2014 r. Procedura przyznawania ulg w podatku od nieruchomości uległa istotnym zmianom: od tego roku podatnik ma prawo do ulgi w podatku od nieruchomości w związku z zakupem mieszkania do dwóch milionów rubli w odniesieniu do jednego lub więcej przedmiotów (przy czym w przypadku nieruchomości nabytych przed 1 stycznia 2014 r. odliczenie dotyczyło tylko jednego przedmiotu, a jeżeli jego wartość była mniejsza niż dwa miliony rubli, wówczas nie było możliwości uzyskania odliczenia na pozostałą kwotę).

Z prawa do odliczenia majątkowego na zakup mieszkania możesz skorzystać tylko raz w życiu. Przed 1 stycznia 2014 r. oznaczało to, że odliczenie można było uzyskać tylko na jeden przedmiot, a od 1 stycznia 2014 r. oznaczało to, że odliczenie można było uzyskać m.in. na kilka obiektów, ale na kwotę nieprzekraczającą 2 milionów rubli.

Odliczenie edukacji

Odliczenie przysługuje, jeżeli obywatel ponosi wydatki na własną edukację w placówkach oświatowych, a także na kształcenie dzieci i wychowanków.

„Odliczenie nie jest uzależnione od formy kształcenia, jeśli chodzi o opłacenie własnego wykształcenia. W takim przypadku osoba ma prawo do odliczenia niezależnie od rodzaju otrzymanego wykształcenia. Wiek podatnika nie ma znaczenia, najważniejsze jest to, że odprowadza on do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych. „Proces edukacyjny” w tym przypadku jest pojęciem bardzo szerokim. Na przykład uzyskanie prawa jazdy również wchodzi w zakres tej koncepcji. Trzeba tylko wyjaśnić, że wysokość odliczenia z tytułu wydatków na naukę jest ograniczona do 120 tysięcy rubli rocznie” – zauważył. Irina Demidenko.

Ulgę podatkową możesz otrzymać również w przypadku nauki Twoich dzieci do 24. roku życia, wychowanków do 18. roku życia, byłych podopiecznych do 24. roku życia podczas studiów stacjonarnych w placówkach oświatowych. Odliczenie to ma prawo do wykorzystania przez rodzica, opiekuna (opiekuna), w tym poprzedniego, w całości, jednak nie więcej niż 50 tysięcy rubli na każde dziecko w łącznej kwocie wydatków obojga rodziców (opiekuna lub kuratora). Odliczenie można uzyskać także na pokrycie kosztów przygotowania brata (siostry) do 24. roku życia do podjęcia studiów stacjonarnych w placówce oświatowej.

„Przedszkola są na tej liście, ale w dokumentach musi być wyraźnie zaznaczone, że nie chodzi tu o płatność np. za wyżywienie czy basen, ale konkretnie za proces edukacyjny. Fakt, że instytucja świadczy usługi edukacyjne, musi zostać potwierdzony koncesją organizacji na prowadzenie działalności edukacyjnej. Odliczenie można uzyskać w ciągu trzech lat od dnia poniesienia odpowiednich wydatków” – podsumował Irina Aleksandrowna.

Odliczenie na leczenie i leki

W trzech przypadkach możesz odzyskać część swoich wydatków. Pierwsza dotyczy pokrycia kosztów Twojego leczenia, a także leczenia Twojej najbliższej rodziny: współmałżonka, rodziców i dzieci do 18 roku życia. Aby wyjaśnić usługi medyczne, za które przysługuje odliczenie, należy zapoznać się ze specjalną listą (uchwała rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201).

Kolejną ulgę można uzyskać płacąc za leki przepisane przez lekarza prowadzącego dla siebie lub dla najbliższych osób (małżonka, rodziców, dzieci do 18 roku życia). Wykaz leków można znaleźć także w dekrecie Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201.

„Przepisując leki należy niezwłocznie poprosić lekarza o receptę na formularzu 107U. Należy także dołączyć paragon z apteki oraz kopię paragonu, jeśli na paragonie nie ma informacji o zakupionych lekach” – zaleca Irina Demidenko.

Odliczenie możesz otrzymać także płacąc za dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne siebie i swoich najbliższych (małżonka, rodziców, dzieci do 18 roku życia).

Odliczenie „emerytury”.

Mówimy o odliczeniach na niepaństwowe ubezpieczenie emerytalne i dobrowolne ubezpieczenie emerytalne, a także o dodatkowe składki na ubezpieczenie części kapitałowej emerytury pracowniczej.

Ulgą emerytalną mogą być objęte dwie kategorie podatników: płacący składki emerytalne na podstawie umowy emerytalnej zawartej z niepaństwowym funduszem emerytalnym; oraz płacący składki na podstawie dobrowolnej umowy ubezpieczenia emerytalnego zawartej z organizacją ubezpieczeniową. Co więcej, możesz zawierać takie umowy i płacić na ich podstawie składki nie tylko na swoją korzyść, ale także na rzecz współmałżonka, rodziców i dzieci.

Urząd skarbowy dokona odliczenia na koniec roku, w którym poniesiono wydatki, z tego tytułu podatnik składa zeznanie podatkowe; Oprócz deklaracji należy przedłożyć organowi podatkowemu dokumenty potwierdzające faktyczne wydatki „emerytalne”: dokumenty płatnicze (mogą to być polecenia zapłaty, polecenia wypłaty), niepaństwowe umowy emerytalne lub dobrowolne ubezpieczenie emerytalne, dokumenty potwierdzające pokrewieństwo ( jeżeli umowa jest zawarta na korzyść małżonka, rodziców, dzieci). Jeżeli na wniosek podatnika z jego wynagrodzenia dokona się potrącenia i składki zostaną przekazane do niepaństwowego funduszu emerytalnego lub do kapitałowej części emerytury pracowniczej, wówczas te potrącenia na ubezpieczenie społeczne można uzyskać bezpośrednio od pracodawcy, bez konieczności kontaktowania się z fiskusem biuro.

Wszystkie powyższe odliczenia socjalne (leczenie, szkolenia, emerytury) podlegają limitowi w wysokości 120 tysięcy rubli rocznie. Dodatkowo wydatki na edukację dzieci w wysokości 50 tysięcy rubli rocznie oraz wydatki na drogie leczenie (których wykaz znajduje się również w dekrecie Rządu Federacji Rosyjskiej nr 201 z dnia 19 marca 2001 r.), które nie są ograniczone kwotowo , są akceptowane do odliczeń.

Odliczenie na cele charytatywne

Odliczenie socjalne przysługuje wyłącznie w przypadku, gdy obywatel Federacji Rosyjskiej poniósł wydatki związane z działalnością charytatywną na potrzeby następujących organizacji: organizacje nauki, kultury, oświaty, opieki zdrowotnej, zabezpieczenia społecznego; organizacje wychowania fizycznego i sportowe, placówki oświatowe i przedszkolne, w szczególności na potrzeby wychowania fizycznego obywateli i utrzymania drużyn sportowych; organizacje religijne, do prowadzenia działalności statutowej.

Nawiasem mówiąc, jeśli rodzice w szkołach lub przedszkolach przekazują pieniądze w formie datków powierniczych lub na cele charytatywne, możesz uzyskać dla nich odliczenie. Najważniejsze jest udokumentowanie wpłat (paragon, faktura, polecenie zapłaty).

Odliczenie na cele charytatywne jest ograniczone do 25% rocznego dochodu.

„Musisz poprawnie zrozumieć, że wszystkie te potrącenia mają charakter społeczny. Odliczenie przysługuje wyłącznie osobom płacącym do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13%. Oznacza to, że będąc np. indywidualnym przedsiębiorcą i płacąc podatek w ramach uproszczonego systemu podatkowego, jednolity podatek od przypisanego dochodu czy opłatę za patent, nie można skorzystać z tych odliczeń, choć płaci podatki” – dodała. wyjaśnione Irina Demidenko.

Odniesienie
Ulga podatkowa to kwota, o jaką pomniejszana jest podstawa opodatkowania. Ulgi podatkowe są określone przez prawo i obliczane zgodnie z warunkami stosowania. Obecnie w Federacji Rosyjskiej istnieją 4 rodzaje ulg podatkowych: standardowe, społeczne, majątkowe i zawodowe.

Obywatele Federacji Rosyjskiej, pod pewnymi warunkami, mogą otrzymać zwrot części już zapłaconego podatku lub zwolnienie z obowiązku jego zapłaty, jeżeli pieniądze nie trafiły jeszcze do budżetu. Możliwość ta nazywa się ulgą podatkową. Możesz z niej skorzystać, jeśli wiesz o korzyściach i terminowo i kompetentnie przygotujesz wszystkie wymagane dokumenty.

Definicja odliczenia

Zawsze miło jest otrzymać pieniądze. Zwłaszcza jeśli stanowią one część dochodu rosyjskiego podatnika, zwracanego mu przez państwo. Uzupełnienie budżetu osobistego możliwe jest po zwolnieniu obywatela z obowiązku płacenia podatku. Każdy rodzaj odliczenia ma swoje przyczyny.

Podatnicy często uważają, że odliczeniem jest cała kwota, którą przysługuje im z powrotem. Ale to błąd. Tak naprawdę mówimy jedynie o 13%.

Istnieje sześć rodzajów odliczeń:

• standard;
• społeczny;
• nieruchomość;
• inwestycja;
• profesjonalny;
• przy przenoszeniu strat z tytułu transakcji na papierach wartościowych i pochodnych instrumentach finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku instrumentów pochodnych.

Infografika: rodzaje ulg w podatku dochodowym od osób fizycznych

Kto może skorzystać z odliczeń?

Aby móc skorzystać z odliczenia, należy najpierw zapłacić 13% podatek dochodowy od osób fizycznych lub przynajmniej mieć taki obowiązek.

Zatem od emerytur nie płaci się podatków. Tym samym rencista nie osiągający innych dochodów niż ten nie jest obciążony obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych. Oznacza to, że nie przysługuje mu prawo do odliczeń.

Inaczej jest w przypadku, gdy obywatel jest zatrudniony, ma inny oficjalny dochód lub wynajmuje mieszkanie i uczciwie płaci od tych pieniędzy 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, może mieć prawo do tego świadczenia. Jeśli jednak wynajmuje mieszkanie jako indywidualny przedsiębiorca, korzystając z uproszczonego systemu podatkowego lub patentu, nie ma co mówić o odliczeniach.

Podobnie wygląda sytuacja w przypadku rodziców przebywających na urlopie macierzyńskim. Od zasiłków na dzieci i innych świadczeń socjalnych nie pobiera się podatku dochodowego od osób fizycznych i nie ma tu nic do odliczenia. Ale gdy istnieją dochody równoległe i płaci się od nich 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, to już zupełnie inna sprawa.

Jeżeli emeryt nabędzie mieszkanie po urlopie wypoczynkowym, należne mu odliczenie, jeżeli wcześniej nie wyczerpał przysługującego mu prawa, może zostać przeniesione na poprzednie lata, w których opłacany był podatek dochodowy od osób fizycznych. Ale takie okresy muszą poprzedzać ten, w którym dokonał zakupu i dozwolone są nie więcej niż trzy z nich. Okazuje się, że w pierwszym roku po przejściu na emeryturę można skorzystać ze świadczenia, ale potem jest to już trudniejsze.

Z ulgi podatkowej na zakup mieszkania mogą skorzystać wszyscy podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych, którzy spełniają wymogi art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej

Czy indywidualny przedsiębiorca może otrzymać odliczenie?

Odpowiedź na pytanie o ulgi dla przedsiębiorcy zależy od systemu podatkowego, jaki stosuje. Jeżeli wybrał opcję ogólną, oznacza to, że jest płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych, czyli ma prawo do odliczenia.

Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z innych systemów, czy to uproszczonych, płacący jednolity podatek od przypisanego dochodu, jednolity podatek rolny czy nabywający patent, nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych. Inaczej jest w przypadku, gdy równolegle z działalnością gospodarczą uzyskują oni także inne dochody, np. wynagrodzenie z pracy najemnej i płacą od tego podatek dochodowy od osób fizycznych. Skoro podatek jest pobierany, to znaczy, że możesz liczyć na korzyści z jego tytułu.

Możliwość odmowy odliczenia

Potrącenie nie jest obowiązkiem obywatela, ale jego prawem. A jeśli ktoś nie wykorzysta tej szansy, nie grożą za to żadne sankcje. Tyle, że pieniądze, które uda mu się zdobyć, trafią do państwa.

Szczególnym omówieniem jest odliczenie na dzieci. Jedno z rodziców ma prawo odmówić tego świadczenia na rzecz drugiego.

Jak często udzielane jest odliczenie?

Odliczenia przyznawane są głównie raz w roku. Jeśli jednak w tym czasie pojawiły się podstawy dla różnych typów, możesz ubiegać się o każdy z nich.

Załóżmy, że w ciągu roku Rosjanin z małoletnim dzieckiem poniósł wydatki na własną edukację i leczenie, otrzymał wynagrodzenie za napisanie książki, kupił dom i wpłacił pieniądze na indywidualny rachunek inwestycyjny (IIA), ma prawo:

• odliczenie standardowe na dziecko;
• społeczne dotyczące edukacji;
• socjalny do leczenia;
• profesjonalista do stworzenia dzieła sztuki;
• nieruchomość na zakup mieszkania oraz, jeżeli została zakupiona z hipoteką, na naliczone odsetki za korzystanie z kredytu;
• inwestycję według własnego wyboru w wysokości przeznaczonej na IIS lub według dochodu z inwestycji z jego udziałem.

Jeśli obywatel w ciągu roku ukończył kilka kursów szkoleniowych (powiedzmy studiował w szkole nauki jazdy, kursach języka angielskiego i uzyskał tytuł magistra) lub korzystał z kilku płatnych usług medycznych, wszystko, co na to wydał, podlega odliczeniu. To prawda, że ​​​​podatek zostanie zwrócony dopiero od 120 tysięcy rubli.

Nie zapomnij odebrać rachunków za usługi medyczne: część tych pieniędzy możesz zwrócić w ramach odliczenia socjalnego

Szczególnym przypadkiem jest odliczenie na zakup mieszkania. Kluczowym kryterium jest jego górna granica - 2 miliony rubli. za zakupione lub wybudowane nieruchomości i 3 miliony rubli. - na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego. W przypadku wpłaty mniejszych kwot, pozostałą kwotę można zrealizować w kolejnych transakcjach zakupu lokalu mieszkalnego.

Osoba kupiła najpierw mieszkanie, płacąc za nie 1,5 miliona rubli, a rok później działkę pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe za 200 tysięcy rubli. a następnie zbudował na nim dom, na który wydał 1 milion rubli. Przysługuje mu 2 miliony rubli. do odliczenia. Spośród nich 0,5 miliona rubli nie zostało wykorzystanych. Odliczenie 200 tysięcy rubli. przekazane po zakupie działki, a za pozostałe 300 tysięcy rubli. - po zakończeniu budowy i dekoracji domu. Ale po budowie będzie można odliczyć tylko 300 tysięcy rubli, a nie cały 1 milion rubli wydany na te cele.

Schemat obliczania ulg podatkowych może dezorientować niektórych obywateli: art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej ma na celu wyjaśnienie złożonych kwestii

Standardowe odliczenia

Ta odmiana ma dwie opcje:

• na podatnika;
• na dziecko (dzieci).

Wydawane są za pośrednictwem pracodawcy pracownikom, z którymi zawarta jest umowa o pracę. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy odliczenie za pośrednictwem pracodawcy jest pobierane tylko częściowo lub w ogóle. Następnie będziesz musiał udać się do Federalnej Służby Podatkowej.

Gdy obywatel ma kilku pracodawców, tylko jeden z nich zapewnia odliczenie.

Jeśli pracownik ma inne dochody, musi poczekać do końca roku, zadeklarować wszystkie te dochody i dołączyć zaświadczenia 2-NDFL z każdego źródła lub, jeśli ma to zastosowanie, potwierdzenie, że sam zapłacił podatek dochodowy od osób fizycznych.

Tabela: Ulgi podatkowe dla niektórych kategorii pracowników

Kategoria podatnika	Wysokość odliczenia	Kwota podatku nie podlegająca potrąceniu
Osoby, które cierpiały na chorobę popromienną lub inne choroby powstałe w wyniku narażenia organizmu na promieniowanie w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu w kwietniu 1986 r. lub udziału w pracach przy usuwaniu jej skutków; osoby, które stały się niepełnosprawne w wyniku awarii w Czarnobylu lub likwidacji jej skutków; uczestnicy likwidacji skutków katastrofy w Czarnobylu lub ewakuacji ludności i majątku materialnego ze strefy wykluczenia; personel wojskowy i rezerwiści wysłani w celu usunięcia skutków katastrofy w Czarnobylu; policjanci i strażacy, którzy służyli w strefie zamkniętej elektrowni jądrowej w Czarnobylu w latach 1986–1987; personel wojskowy i poborowi, którzy brali udział w budowie sarkofagu nad elektrownią jądrową w Czarnobylu w latach 1986–1987; osoby, które w wyniku udziału w pracach nad usunięciem skutków wypadku w stowarzyszeniu produkcyjnym Mayak w 1957 r. stały się niepełnosprawne i cierpiały na chorobę popromienną; bezpośredni uczestnicy testów broni jądrowej i radioaktywnych środków bojowych oraz ćwiczeń z ich użyciem do 31 stycznia 1963 r.; bezpośredni uczestnicy podziemnych testów nuklearnych w warunkach zagrożeń radiacyjnych i narażenia na inne szkodliwe czynniki broni jądrowej; bezpośredni uczestnicy, w tym personel wojskowy, w pracach nad montażem ładunków nuklearnych przed 31 stycznia 1961 r.; uczestnicy likwidacji skutków wypadków radiacyjnych w obiektach wojskowych oficjalnie uznanych przez Ministerstwo Obrony ZSRR; uczestnicy podziemnych testów broni jądrowej oraz prac przy zbiórce i unieszkodliwianiu substancji radioaktywnych; osoby niepełnosprawne Wielkiej Wojny Ojczyźnianej; osoby niepełnosprawne z pierwszej, drugiej i trzeciej grupy, które stały się niepełnosprawne w wyniku udziału w działaniach wojennych lub chorób nabytych na froncie lub podczas udziału w ruchu partyzanckim i które są im równe pod względem świadczeń emerytalnych.	3000 rubli. na miesiąc	390 rubli. na miesiąc
Bohaterowie Związku Radzieckiego, Bohaterowie Rosji, posiadacze Orderu Chwały trzech stopni; cywilni pracownicy Armii Radzieckiej, Marynarki Wojennej, spraw wewnętrznych i organów bezpieczeństwa państwa, którzy pracowali w formacjach bojowych podczas Wielkiej Wojny Ojczyźnianej lub przebywali w czasie wojny w miastach, których udział w obronie wliczany jest do stażu pracy w celu uzyskania preferencyjnej emerytury dla personel wojskowy; uczestnicy Wielkiej Wojny Ojczyźnianej i działań wojennych w obronie ZSRR, którzy służyli w czynnej armii lub oddziałach partyzanckich; ocaleni z oblężenia Leningradu, niezależnie od długości pobytu w oblężonym mieście; byli więźniowie faszystowskich obozów koncentracyjnych, w tym nieletni; osoby, które cierpiały na chorobę popromienną lub inne choroby popromienne w wyniku wypadków popromiennych w obiektach wojskowych i cywilnych; lekarze i inny personel medyczny, który otrzymał dawki promieniowania podczas udzielania pomocy ofiarom awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu; likwidatorzy skutków wypadku Mayaka i zanieczyszczenia rzeki Techa w latach 1949–1956; ewakuowani ze strefy skażenia radioaktywnego po wypadku w Majaku lub ze strefy zamkniętej elektrowni jądrowej w Czarnobylu; rodzice personelu wojskowego poległego w walce oraz małżonkowie tego personelu wojskowego, pod warunkiem że nie zawarli nowego małżeństwa; uczestnicy działań bojowych w Afganistanie i Czeczenii.	500 rubli. na miesiąc	65 rubli. na miesiąc

W sytuacji, gdy pracownikowi przysługują oba odliczenia, przyznawana jest tylko maksymalna.

Tabela: Ulgi podatkowe na dzieci

Odliczenie dotyczy wszystkich dzieci, bez względu na ich liczbę. Ale to obywatel decyduje, czy zarejestrować go dla wszystkich, czy nie.

Prawo pozwala na otrzymanie tego odliczenia do czasu, gdy łączne zarobki od początku roku przekroczą barierę 350 tysięcy rubli. I na kolejny rok świadczenie przyznawane jest ponownie z tym samym ograniczeniem – i tak dalej, aż dziecko osiągnie górną granicę wieku (18 lat lub, w przypadku kształcenia stacjonarnego, 24 lata).

Podwojenie odliczenia rodzicielskiego

Z tego świadczenia mogą korzystać samotni rodzice. Jednak sam fakt rozwodu i separacji ojca i matki nie jest podstawą do podwojenia odliczenia na rzecz jednego z nich.

Podwojenie jest możliwe w przypadku śmierci, pozbawienia praw rodzicielskich lub uznania zaginionego ojca lub matki.

Osobom pozbawionym praw do dzieci nie przysługuje prawo do odliczenia. A po rozwodzie pozostaje przy obojgu rodzicach.

Odliczenie za niezarejestrowane małżeństwo

W tej sytuacji o prawie ojca do odliczenia na wspólne dziecko przesądza fakt uznania przez niego ojcostwa. Wymagane będzie również potwierdzenie faktu, że uczestniczy on w utrzymaniu dziecka.

W praktyce wystarczające może być w tym celu pisemne oświadczenie matki. Ale potwierdzenie, że ojciec mieszka z dzieckiem, płaci alimenty i inne, nie będzie zbędne: im więcej argumentów na korzyść wnioskodawcy, tym lepiej.

Ulga podatkowa na dziecko przysługuje obojgu rodzicom wychowującym dziecko.

Odstąpienie od odliczenia

Matka lub ojciec ma prawo odmówić potrącenia należnego na dziecko drugiemu rodzicowi.

Aby to zrobić, musisz napisać oświadczenie o odmowie skierowane do kierownika organizacji lub przedsiębiorstwa, w którym pracujesz, załączając dowód potwierdzający Twoje prawo do odliczenia oraz fakt, że nie otrzymałeś go z urzędu skarbowego.

Rejestracja odliczeń rodzicielskich

W tym celu osoba ubiegająca się o odliczenie musi przedstawić swojemu pracodawcy:

• wniosek o ulgę podatkową (pobierz wzór);
• dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia oraz ich kopie: akty urodzenia dzieci, akt małżeństwa, jeżeli występują, dokumenty potwierdzające fakt przysposobienia lub opieki – w zależności od sytuacji;
• potwierdzenie, że ubiegający się o odliczenie jest jedynym rodzicem, jeżeli dotyczy (dokument uznający drugiego rodzica za zaginionego lub zmarłego, akt zgonu, dokument o pozbawieniu praw rodzicielskich itp.).

Jeżeli rodzic ma prawo do podwójnego odliczenia, wniosek należy wypełnić na osobnym wzorze (pobierz).

Jeżeli pracodawca nie zapewnił odliczenia w całości lub nie dokonał go w ogóle, a pracownik musiał kontaktować się z fiskusem, pakiet ten obejmuje również:

• formularz deklaracji 3-NDFL (formularz do pobrania);
• formularz zaświadczenia 2-NDFL (formularz do pobrania) od pracodawcy;
• wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych (pobierz wzór).

Wideo: o standardowych odliczeniach

Odliczenia socjalne

Wideo: o wypełnieniu deklaracji o odliczeniu podatku socjalnego

Ulga podatkowa na inwestycje

Sztuka. 219 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej przewiduje trzy opcje odliczeń inwestycyjnych:

• od dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych;
• dla środków zdeponowanych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym;
• od dochodów z operacji na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.

Tabela: niuanse dotyczące zapewniania odliczenia inwestycyjnego

Rodzaj odliczenia inwestycyjnego	Ogranicz rozmiar	Maksymalna kwota zwrotu podatku	Inne warunki i ograniczenia
Od dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych.	3 miliony rubli pomnożone przez liczbę lat posiadania papierów wartościowych: 9 milionów rubli. za papiery wartościowe posiadane przez 3 lata plus 3 miliony rubli. za każdy kolejny rok.	390 tysięcy rubli. po przetrzymywaniu papierów wartościowych przez 3 lata plus 130 tysięcy rubli. za każdy kolejny rok.	Papiery wartościowe muszą być posiadane przez co najmniej 3 lata; okres ich posiadania zależy od trybu sprzedaży (wykupu) najpierw nabytych papierów wartościowych. Nie dotyczy papierów wartościowych nabytych w trakcie operacji na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.
Ze środkami zdeponowanymi na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.	400 tysięcy rubli. W roku.	52 tysiące rubli. W roku.	Jeżeli zamknięcie IIS nastąpi wcześniej niż 3 lata od dnia otwarcia, cały podatek zwrócony w ramach odliczenia będzie musiał zostać przekazany do budżetu, co wiąże się z naliczeniem dodatkowych kar. Wyjątkiem jest przelew całej kwoty znajdującej się w IIS na inny podobny rachunek prowadzony na tę samą osobę. Odliczenie dotyczy okresów podatkowych rozpoczynających się w roku 2015. Podatnik nie może posiadać więcej niż jednego konta IRA.
Dochody z transakcji rejestrowanych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.	Całą kwotę tego dochodu.	13% kwoty tego dochodu.	Udzielane po zamknięciu IIS, jeżeli od jego otwarcia minęły co najmniej 3 lata. Nie przewiduje się, jeżeli podatnik w okresie korzystania z IIS choć raz skorzystał z odliczenia od środków zgromadzonych na takim rachunku.

Korzystając z odliczenia środków zdeponowanych w IIS, podatnik może za środki zgromadzone na rachunku nabywać obligacje skarbowe. Od dochodu z kuponów nie jest pobierany żaden podatek. Inną możliwością jest zastosowanie po sprzedaży obligacji lub akcji odliczenia dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych posiadanych dłużej niż 3 lata.

Wideo: o ulgach podatkowych od inwestycji

Odliczenie podatku od nieruchomości

Możliwości odliczenia podatku od nieruchomości określa art. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Tabela: jak skorzystać z odliczenia majątkowego

Transakcje na nieruchomościach uprawniające do odliczenia	Wysokość odliczenia	Kwota podatku do zwrotu	Inne warunki i ograniczenia
Sprzedaż nieruchomości	1 milion rubli. przy sprzedaży lokali mieszkalnych, domów wiejskich, domów ogrodowych lub działek, które są własnością krócej niż 3 lata. Cały dochód ze sprzedaży takiej nieruchomości, jeśli jest ona własnością przez trzy lata lub dłużej. 250 tysięcy rubli. przy sprzedaży majątku innego niż papiery wartościowe, którego posiadanie trwało krócej niż 3 lata, oraz cały wpływ ze sprzedaży tego majątku, którego posiadanie trwało 3 lata i dłużej.	130 tysięcy rubli. w przypadku nieruchomości, która jest własnością krócej niż 3 lata, pełną wartość nieruchomości, która jest własnością przez okres trzech lat i więcej. 32,5 tysiąca rubli. za nieruchomość posiadaną krócej niż 3 lata oraz pełną wartość nieruchomości posiadanej krócej niż 3 lata.	Alternatywą dla ulgi podatkowej jest możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów zakupu lub wybudowania sprzedanego mieszkania. Decyzja, co jest bardziej opłacalne, należy do podatnika.
Zakup domu, mieszkania, pokoju, udziału w budynku mieszkalnym, nabycie gruntów pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe oraz budowę mieszkań	2 miliony rubli.	260 tysięcy rubli.	Jeżeli zakupione lub wybudowane mieszkanie kosztuje mniej niż 2 miliony rubli, pozostałą część tej kwoty można wykorzystać w kolejnych transakcjach zakupu mieszkania. Przy zakupie mieszkania będącego przedmiotem współwłasności odliczenie jest rozdzielane pomiędzy współwłaścicieli proporcjonalnie do ich rzeczywistych wydatków. Aby potwierdzić rozkład kosztów, warto zawrzeć „Umowę o podziale kosztów zakupu mieszkania” (pobierz próbkę).
Umorzenie majątku podatnika na potrzeby państwa lub gminy	Pełna cena zakupu nieruchomości.	13% całkowitej ceny zakupu nieruchomości.
Spłata odsetek od kredytu hipotecznego na mieszkanie.	3 miliony rubli.	390 tysięcy rubli.	Jeżeli odliczenie nie zostanie w pełni wykorzystane na jeden produkt hipoteczny, pozostałą kwotę można przeznaczyć na kolejne zakupy domu z kredytem hipotecznym.

Próbki tego dokumentu przesłane przy zakupie domu (pobierz) i sprzedaży nieruchomości () pomogą Ci wypełnić formularz deklaracji 3-NDFL, aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości.

Wideo: o ulgach podatkowych przy zakupie mieszkania

Profesjonalne odliczenie podatku

O odliczeniach podatkowych w zakresie działalności zawodowej poświęcony jest art. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Tabela: odliczenia zawodowe

Osoby ubiegające się o odliczenie zawodowe	Wysokość odliczenia	Wysokość podatku
Przedsiębiorcy indywidualni w powszechnym systemie podatkowym, prywatnie praktykujący notariusze i prawnicy.	Całość udokumentowanych wydatków, jakie indywidualny przedsiębiorca poniósł w celu uzyskania przychodów z działalności gospodarczej w okresie sprawozdawczym, czyli domyślnie 20% jego przychodów.	13% potwierdzonych wydatków lub 20% dochodów.
Odbiorcy wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych.	Udokumentowane wydatki, jakie podatnik poniósł w celu uzyskania przychodu na podstawie umowy cywilnej.	13% kwoty tych wydatków.
Odbiorcy tantiem za dzieła sztuki, odkrycia i wynalazki.	Cała kwota udokumentowanych wydatków lub od 20 do 40% dochodu w zależności od wykonywanej pracy.	13% kwoty wydatków lub części należności licencyjnych, dla których domyślnie przewidziano odliczenie.

Można wyświetlić domyślną kwotę potrąceń z tytułu opłat autorskich.

Funkcje otrzymania odliczenia

Wszystko, co wiąże się z uzyskaniem ulg podatkowych, reguluje art. 78 Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej. I choć nie są one tam bezpośrednio wymienione, to wszystko, co dotyczy zwrotu podatku, dotyczy ich.

Gdzie złożyć dokumenty

Ostatecznym adresatem dokumentacji jest Federalna Służba Podatkowa miejsca zamieszkania podatnika. Jednak w niektórych przypadkach formalności można dopełnić za pośrednictwem pracodawcy (standardowe i społeczne ubezpieczenie na życie). W pozostałych przypadkach wszystko załatwia się wyłącznie w urzędzie skarbowym.

Odliczenia majątkowe i społeczne mogą być dokonywane za pośrednictwem pracodawcy, ale najpierw będziesz musiał skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową, która potwierdzi Twoje prawo do nich.

Jeśli otrzymujesz odliczenie za pośrednictwem swojego pracodawcy i jednocześnie zmieniasz pracę, uzyskaj nowe potwierdzenie prawa do odliczenia z urzędu skarbowego. Po zwolnieniu stary traci ważność i nie nadaje się już dla nowego pracodawcy.

Terminy otrzymania pieniędzy

Możesz ubiegać się o odliczenia standardowe, socjalne (na edukację i leczenie) oraz majątkowe, gdy tylko nabędziesz do nich uprawnienia lub gdy zmienisz pracę.

Termin wynosi 3 lata od dnia zapłaty wszystkich podatków za rok, w którym powstała podstawa do odliczenia.

Sztuka. 78 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej przewiduje 10 dni od daty przyjęcia kompletu dokumentów na podjęcie decyzji w sprawie zwrotu podatku. Kolejne 5 dni po podjęciu decyzji informuje wnioskodawcę o wyniku. Jednakże weryfikacja zza biurka złożonej dokumentacji może wymagać dodatkowego czasu, co może zająć do 3 miesięcy.

Zawiadomienie należy mu doręczyć za podpisem lub przesłać listem poleconym. Jednak w praktyce organy podatkowe często zapominają o wysłaniu zawiadomienia, dlatego warto skontaktować się z urzędem skarbowym i zapytać o ich los.

Podatek należy zwrócić w ciągu jednego miesiąca kalendarzowego.

Jeżeli podatnik zamierza otrzymać odliczenie od agenta podatkowego, jego prawo do tego musi zostać potwierdzone przez Federalną Służbę Podatkową w ciągu 30 dni kalendarzowych.

Aby dowiedzieć się o decyzji inspekcji podatkowej, należy zadzwonić do Federalnej Służby Podatkowej lub wysłać tam wniosek elektroniczny, korzystając z usługi na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji. Możesz także wysłać swoją prośbę pocztą tradycyjną.

Co się stanie, jeśli odliczenie przekroczy dochód?

Wysokość dochodu będzie w tej sytuacji dodatkowym ograniczeniem wysokości odliczenia i zwrotu podatku. Nie da się odzyskać więcej pieniędzy, niż zapłaciłeś w podatkach.

W większości przypadków pod uwagę bierze się dochody i podatki za ten sam rok, w którym powstała podstawa do odliczenia. Przy zakupie domu uwzględnia się dochód za 3 poprzednie lata, a jeżeli podatnik wybrał opcję zwrotu podatku od przyszłych dochodów, także za 3, ale kolejne lata.

We wszelkich trudnych sytuacjach dotyczących udzielania ulg podatkowych zaleca się konsultację ze specjalistami Federalnej Służby Podatkowej

Co zrobić, jeśli pieniądze nie dotarły

Krótka instrukcja krok po kroku pomoże:

1. Sprawdź dokładnie dane podane we wniosku o zwrot podatku.
2. Jeśli znajdziesz błąd, złóż wniosek ponownie, podając prawidłowe dane.
3. Jeśli nie ma błędów, zadzwoń do urzędu skarbowego i zapytaj, co jest nie tak.
4. Jeśli telefon nie pomógł, wyślij pisemne odwołanie do szefa Federalnej Służby Podatkowej, w którym przedstawisz sytuację i uprzedzisz, że zamierzasz złożyć skargę do organu wyższego szczebla.
5. Jeśli to nie pomoże, złóż skargę do regionalnego oddziału Federalnej Służby Podatkowej.
6. Jeśli udanie się tam nie przyniesie żadnych rezultatów, idź do sądu.
7. Po zwrocie podatku najprawdopodobniej będziesz musiał złożyć oddzielny wniosek o wypłatę odszkodowania, które wynosi 1/360 stawki refinansowania za każdy dzień opóźnienia.

Jak ustalić saldo przeniesienia

Saldo przeniesienia powstaje, gdy przewiduje się odliczenie nieruchomości na zakup mieszkania, którego koszt jest niższy niż maksymalne 2 miliony rubli.

Można to zrobić na kilka sposobów:

• oblicz to sam;
• użyj kalkulatora elektronicznego na jednej ze specjalistycznych stron;
• złóż wniosek do urzędu skarbowego, gdzie dokonają najdokładniejszych obliczeń.

Proces odliczenia podatku trudno nazwać prostym. Ale pozwala zaoszczędzić przyzwoite kwoty na podatkach. To całkowicie usprawiedliwia stratę czasu, nerwów i wysiłku na zbieranie dokumentów potwierdzających i sporządzanie zeznania podatkowego. Oznacza to, że gra w większości przypadków jest warta świeczki.