Informations comptables. Informations comptables 1c pour la prestation de services

Une activité principale assez courante des organisations est la fourniture de divers types de services de production et hors production aux clients. Docteur en économie, Professeur S.A. parle de la classification des services, de la méthodologie de comptabilisation des opérations pour leur mise en œuvre et de la formation du coût des services fournis dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0). Kharitonov. Des recommandations pratiques sont données pour la mise en place de programmes de comptabilité analytique par types et noms de services.

Classifications des services et leur comptabilité dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0)

Dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), les services fournis aux clients sont répartis selon les types suivants :

• les prestations de production pour lesquelles un coût prévisionnel a été établi ;
• services de fabrication de produits à partir de matières premières fournies par les clients ;
• les autres prestations dont les frais de fourniture sont enregistrés sur le compte 20 « Production principale » ;
• services commerciaux;
• autres services.

La classification ci-dessus est basée sur le compte comptable, qui résume les informations sur les coûts de fourniture des services.

Prestations de production pour lesquelles un coût prévisionnel a été établi

Les services de production pour lesquels le coût prévisionnel a été établi comprennent les services dont le coût est constitué sur les comptes 20.01 « Production principale » ou 23 « Production auxiliaire » (ci-après dénommé compte 20.01). Dans ce cas, le coût peut comprendre les coûts comptabilisés dans les comptes 25 « Frais généraux de production » et 26 « Frais généraux de fonctionnement » (si prévu par la politique comptable). Pour refléter les opérations de vente de tels services dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), le document est destiné . Lors de la comptabilisation d'un document en comptabilité, la comptabilisation du produit est reflétée (Débit 62, 76 Crédit 90.01 « Revenus »), l'accumulation de TVA (Débit 90.03 « Taxe sur la valeur ajoutée » Crédit 68.02 « Taxe sur la valeur ajoutée ») et la radiation du coût prévu des prestations (Débit 90.02 « Coût des ventes" Crédit 20.01). Lors des opérations courantes de clôture mensuelle, des écritures supplémentaires (avec un plus ou un moins) sont enregistrées pour le montant de la différence entre le coût réel et prévu au Débit du compte 90.02 et au Crédit du compte 20.01. Si dans le mois en cours les prestations pour lesquelles le coût prévu a été établi n'ont pas été effectivement fournies (aucun document n'a été saisi pour elles Loi sur la fourniture de services de production), mais pour ces prestations il y a eu des chiffres d'affaires au débit du compte 20.01, les coûts engagés sont reconnus en travaux en cours (WIP), c'est-à-dire qu'ils ne sont pas amortis sur le compte 90.02.

Services pour la fabrication de produits à partir de matières premières fournies par le client

Un type de services de production pour lesquels un coût prévu est établi est la fourniture de services pour la fabrication de produits à partir de matières premières fournies par le client. Le coût de ces prestations est constitué sur le compte 20.02 « Production de produits à partir de matières premières fournies par le client ». Pour refléter les opérations de vente de tels services dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), le document est destiné Ventes de services de transformation. Lors de la comptabilisation d'un document, la comptabilité enregistre la comptabilisation des revenus (Débit 62, 76 Crédit 90.01 « Revenus »), l'accumulation de TVA (Débit 90.03 Crédit 68.02) et l'annulation du coût prévu des prestations (Débit 90.02 Crédit 20.02) . Lors de la réalisation des opérations courantes de clôture mensuelle pour le montant de la différence entre le coût réel et prévu, des écritures supplémentaires (avec un plus ou un moins) sont inscrites au débit du compte 90.02 et au crédit du compte 20.02. Si les prestations de traitement n'ont pas été fournies dans le mois en cours (aucun document n'a été saisi pour elles Ventes de services de transformation), mais pour ces prestations il y a eu des chiffres d'affaires au débit du compte 20.02, les frais engagés sont reconnus en travaux en cours, c'est-à-dire qu'ils ne sont pas amortis sur le compte 90.02. Les travaux en cours sont évalués en tenant compte du nombre de produits fabriqués mais non présentés au client pour paiement.

Autres services - les coûts sont inclus dans le compte 20

Les autres services, dont les coûts de fourniture sont comptabilisés sur le compte 20, comprennent la production et d'autres types de services, dont le coût est également constitué sur le compte 20.01 ou 23 (ci-après dénommé compte 20.01), mais conformément à l'adoption la politique comptable pour chaque article de produit n'est pas calculée (voir ci-dessous - Comptabilité analytique des services par noms de services). Les documents sont destinés à refléter la mise en œuvre de tels services dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0) Ventes de biens et des services et Fourniture de services. Le deuxième document est utilisé lorsque les mêmes services sont fournis à un groupe de clients. Lors de l'établissement de ces documents, seules la comptabilisation des revenus et l'accumulation de la TVA sont reflétées en comptabilité. Les coûts liés à la fourniture de ces services ne sont pas amortis au moment de la réalisation des ventes, mais lors de la réalisation des opérations courantes de clôture mensuelle. Dans ce cas, la procédure d'annulation des dépenses du compte 20.01 au débit du compte 90.02 est déterminée par le paramétrage Réglementation comptable. Par défaut, les coûts du compte 20.01 sont intégralement radiés sur le compte 90.02, que les revenus du groupe d'articles correspondant soient ou non reflétés dans le compte 90.01. Si le document Inventaire des travaux en cours Si des travaux en cours sont enregistrés, alors le montant des coûts moins le coût des travaux en cours est amorti.

Le programme prend également en charge une option dans laquelle les coûts des comptes 20.01, 23 seront radiés sur le compte 90.02 uniquement pour les groupes d'articles pour lesquels les revenus sont reflétés sur le compte 90.01 dans le mois en cours.

Pour les autres services, les frais ne sont pas amortis. Ils forment un travail en cours. Pour prendre en charge cette option dans les paramètres Réglementation comptable il convient d'indiquer que les coûts sont radiés du compte 20 « Production principale » y compris les revenus.

Services commerciaux

Les services commerciaux sont compris comme des services dont les informations sur les coûts de fourniture sont résumées dans le compte 44.01 « Frais de distribution dans les organisations exerçant des activités commerciales ». Ces services comprennent la livraison de biens aux clients, la fourniture de services intermédiaires pour la vente de biens, etc. Les documents sont destinés à refléter les transactions pour la vente de tels services dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0) Ventes de biens et services, Rapport de ventes au détail, Rapport au mandant. Lors de la comptabilisation de ces documents, les écritures comptables reflètent la constatation des revenus et l'accumulation de la TVA. Les coûts liés à la fourniture de services commerciaux ne doivent pas être pris en compte séparément. Ils sont inclus dans les frais de distribution comptabilisés en charges des activités ordinaires de la période en cours. Dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), ces frais sont amortis du compte 44.01 au débit du compte 90.07 « Frais de vente » lors de la réalisation d'une opération de routine . Aucun paramètre Réglementation comptable Il n’est pas nécessaire de procéder ainsi pour amortir les coûts liés à la fourniture de services commerciaux.

Autres services

Par autres services, on entend les services dont les informations sur les coûts de fourniture sont résumées dans les comptes 44.02 « Dépenses professionnelles dans les organisations exerçant des activités industrielles et autres activités de production » (livraison de produits aux clients) ou 26 « Frais généraux d'entreprise » (fourniture de services intermédiaires services d'achat de biens, services de courtage, revendeurs, etc.).

Les documents sont destinés à refléter les opérations de vente dans 1C: Comptabilité 8 (rév. 3.0) Vente de biens et services, Rapport au commettant, Prestation de services. Lors de la comptabilisation de ces documents, les écritures comptables reflètent la constatation des revenus et l'accumulation de la TVA.

Les coûts liés à la fourniture d'autres services dans les organisations engagées dans des activités industrielles et d'autres activités de production ne doivent pas être comptabilisés séparément dans le compte 44.02. Ils font partie des charges professionnelles, comptabilisées intégralement en charges des activités ordinaires de la période en cours. Dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), ces frais sont amortis du compte 44.02 au débit du compte 90.07 « Frais de vente » lors de la réalisation d'une opération de routine Compte de clôture 44 « Frais de distribution ». Aucun paramètre Réglementation comptable Il n'est pas nécessaire de le faire pour amortir les coûts liés à la fourniture de tels services.

Il n'est pas non plus nécessaire de configurer Réglementation comptable, si le compte 20 « Production principale » n'est pas utilisé, et les frais de prestation de services sont pris en compte sur le compte 26 « Frais généraux d'entreprise ». Lors d'une opération de routine Clôture des comptes 20, 23, 25, 26 le montant des frais liés à la fourniture de ces services dans le cadre des frais généraux d'exploitation du mois est amorti au débit du compte 90.08 « Dépenses administratives ».

Comptabilité analytique par types et noms de services

Dans la comptabilisation des transactions de vente de services dans 1C : Comptabilité 8 (rév. 3.0), les sous-comptes jouent un rôle important Groupes de nomenclature Et Nomenclature.

Le premier sous-conto est utilisé pour la comptabilité analytique du chiffre d'affaires et du coût des prestations sur le compte 90 « Revenus », la comptabilité analytique des coûts sur les comptes 20 « Production principale » et 23 « Production auxiliaire ».

Sous-conto Nomenclature utilisé pour la comptabilité analytique du chiffre d'affaires sur le compte 90.

En tant qu'objets de programme, les deux sous-contos sont indépendants, c'est-à-dire qu'ils ne sont pas subordonnés l'un à l'autre. Mais à des fins comptables, une relation un-à-plusieurs est établie entre eux, où « un » est un groupe de nomenclature et « plusieurs » est une nomenclature. En d'autres termes, pour chaque élément du programme, le groupe d'éléments auquel l'élément appartient ou est inclus est indiqué.

Lors du choix du nom des objets de comptabilité analytique par sous-conto Groupes de nomenclature(éléments du répertoire Groupes de nomenclature) comme base, vous pouvez utiliser le classificateur panrusse des types d'activités économiques OK 029-2007 et le classificateur panrusse des services à la population OK 002-93. Par exemple, « Développement de logiciels et conseil dans ce domaine » (code OKVED 72.20), « Fabrication de chaussures » (code OKUN 011109).

• les services pour lesquels il est tenu de tenir une comptabilité séparée des revenus et des dépenses (au sens de l'UTII pour certains types d'activités, pour la TVA lors de la réalisation d'opérations de vente, imposables et non imposables à la taxe sur la valeur ajoutée) ;
• les services taxés à un taux d'imposition réduit de l'impôt payé dans le cadre de l'application du régime fiscal simplifié ;
• les services pour lesquels des taux réduits de cotisations d'assurance ont été établis pour l'assurance retraite, sociale et médicale obligatoire des salariés engagés dans leur prestation.

Aussi, il ne faut pas prendre en compte les prestations pour un groupe de produits dont les coûts sont pris en compte :

• sur différents comptes, par exemple les services de production (comptabilisés dans le compte 20) et les services commerciaux (comptabilisés dans le compte 44.01) ;
• sur un seul compte, mais portant sur différents éléments de la classification donnée en début d'article, par exemple la production et autres services dont les coûts sont enregistrés sur le compte 20.

Décider quoi inclure dans le répertoire Nomenclature, chaque organisation accepte indépendamment, guidée par l'essence du contrat avec l'acheteur et les caractéristiques organisationnelles et techniques de la conduite des affaires.

Par exemple, pour le groupe de produits « Développement de logiciels et conseil dans ce domaine », les unités de produits pourraient être « Développement de logiciels » et « Conseil dans le domaine du développement de logiciels ». Parallèlement, les unités de produits peuvent être les suivantes : « Développement de logiciels sous contrat n°1 du XX.XX.XXXX », « Développement de logiciels sous contrat n°2 du XX.XX.XXXX », etc. Les unités de produits du groupe « Couture de chaussures » peuvent être « Couture de chaussures habillées » (code selon OKUN 0113027), « Couture de chaussures selon les croquis du client » (code selon OKUN 0113083), etc.

Au moment de décider quoi inclure dans un répertoire Nomenclature, il faut également tenir compte du fait que le nom de l'élément est substitué par défaut dans Factures de paiement, Certificats de services rendus, Factures et d'autres documents.

A noter que dans un cas particulier, un groupe de nomenclature ne peut comprendre qu'une seule unité de nomenclature, et son nom coïncide avec le nom du groupe de nomenclature. Par exemple, si une organisation fournit des services de sauna (code OKUN 0191021), elle peut alors attribuer le nom « Services de sauna » à la fois à un groupe de produits et à une unité de produits. Du point de vue de l’application du programme, il ne s’agit pas d’une violation. Il est important dans ce cas sous la forme d'un élément de répertoire Nomenclature portant le nom « Services de sauna », indiquez que cette unité de nomenclature fait partie du groupe de nomenclature (c'est-à-dire qu'elle appartient à l'élément d'annuaire Nomenclature) portant le nom « Services de Sauna ».

Veuillez noter que dans « 1C : Comptabilité 8 » (rév. 3.0), il n'y a pas de comptabilité analytique des coûts pour chaque élément, c'est-à-dire qu'il n'y a aucun moyen d'obtenir des informations sur le coût réel des services et le calcul des coûts directement à partir des données comptables. Pour le commerce et les autres services, ces informations ne sont pas requises, mais pour la production et les autres services comptabilisés dans les comptes 20 et 23, elles peuvent être requises à des fins de comptabilité de gestion. Si de telles informations sont nécessaires, les services doivent se voir attribuer un coût prévu et leur mise en œuvre doit être reflétée à l'aide d'un document. Loi sur la fourniture de services de production.

Lors des opérations de clôture mensuelle de routine, le programme calcule le coût réel de ces services et les stocke dans un registre spécial. Pour déterminer le coût réel du service pour chaque article (chaque article de produit), le coût total de la division pour le groupe d'articles auquel appartiennent les services est réparti entre les articles au prorata du coût prévu. Vous pouvez visualiser les résultats du calcul à l'aide des rapports du programme Aide-calcul : Coût des produits fabriqués et des services de production rendus (comptabilité) Et Coût.

Si l'organisation n'exige pas de telles informations, la vente de services doit être reflétée à l'aide d'un document Ventes de biens et services.

Il est produit par un document du même nom (dans les dernières versions du programme, il s'appelle « Reçus (actes, factures) ». Dans ces instructions étape par étape, je donnerai des instructions cohérentes pour l'enregistrement de l'achat de services. et les marchandises, et prendra également en compte les écritures effectuées par le document.

Dans l'interface du programme 1C 8.3, ce document se trouve dans l'onglet « Achats », rubrique « Reçus (actes, factures) » :

Après cela, nous arrivons à la liste des documents qui ont déjà été saisis. Pour créer un nouveau reçu, vous devez cliquer sur le bouton « Reçu », où apparaîtra un menu de sélection du type d'opération souhaité :

• Marchandises (facture) - un document est créé uniquement pour les marchandises avec un compte comptable - 41.01 ;
• Services (acte) - reflète uniquement les services ;
• Biens, services, commission - un type d'opération universel qui permet la réception d'emballages consignés ;
• - un type particulier d'opération de comptabilisation du système de péage ; dans les écritures, ces recettes seront reflétées dans les comptes hors bilan ;
• — refléter la réception des immobilisations sur les comptes 08.03 et 08.04 ;
• Services de location - génère des écritures sur le compte 76.

Examinons en détail la réception des biens et des services.

Réception des marchandises dans 1C Comptabilité 8.3

Pour finaliser l'achat d'un produit dans le programme 1C, vous devez saisir un document de type « Produits ». Dans l'en-tête du document, vous devez indiquer l'organisme destinataire de l'article, l'entrepôt pour réception, la contrepartie-vendeur et son accord :

Ci-dessous, dans la section tabulaire, les informations sur les postes sont saisies :

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Quels biens ont été achetés, en quelle quantité, à quel prix et à quel taux de TVA (si votre entreprise est assujettie à la TVA). Les comptes comptables peuvent être présents ou non dans la section tabulaire. Cela dépend des paramètres du programme. Lors des écritures, les marchandises sont généralement créditées sur le compte 41.01.

Ceci termine de remplir le document.

Si le fournisseur vous a fourni une facture, celle-ci doit être reflétée dans le programme. Cela se fait en remplissant les champs « numéro » et « date » en bas du document :

Après avoir cliqué sur le bouton « S'inscrire », 1C créera lui-même un nouveau document « Facture reçue ». Ce document effectue des écritures pour la TVA (par exemple, 68.02 - 19.03) et crée une écriture dans le carnet d'achat.

Regardons les écritures du 1C créé à l'aide du document « Réception de biens et services ». Cela peut être fait en cliquant sur le bouton Débit-Crédit :

Comme vous pouvez le constater, le document a généré deux écritures :

• Débit 41.01 Crédit 60.01 - réception des marchandises et accumulation de la dette envers le fournisseur ;
• Débit 19.03 Crédit 60.01 - reflet du document entrant.

Dans ce cas, les marchandises sont vendues à crédit, c'est-à-dire après paiement. Si nous avions payé les marchandises en premier, le programme aurait généré une écriture de compensation anticipée (Dt 60,01 - Kt 60,02) pour le montant du paiement anticipé.

Regardez notre vidéo sur la façon d'acheter un produit :

Réception de prestations en 1C 8.3

L'achat de services dans le cadre du programme n'est pas très différent de l'achat de biens. Remplir l'en-tête est absolument le même, sauf pour indiquer l'entrepôt. Le document principal reflétant une telle transaction est généralement le « Certificat de prestation de services ».

La seule différence réside dans les indications dans la partie tabulaire de la nomenclature avec le type « service ». Par exemple, je ferai en sorte de recevoir des services de livraison :

Configuration: Comptabilité d'entreprise

Version de configuration : 3.0.40.40

Date de publication: 22.09.2015

Dans un programme 1C : Comptabilité 8.3un document séparé est fourniFourniture de servicesrefléter dans la comptabilité les opérations impliquant la fourniture de services à plusieurs contreparties. Ce document sera pratique si vous fournissez des actes et des factures à différents prestataires pour un même service, par exemple : Loyer du bureau, Paiement mensuel pour Internet, livraison de magazines... et ainsi de suite.

Tout d'abord, allons à la section Ventes (1) et choisissez Prestation de services (2).

Cliquez sur Créer.

Dans le document, nous remplissons les points suivants :

Organisation (1)- votre organisation au nom de laquelle des actes, factures ou UPD seront émis.
Type de paiements (2)- conçu pour séparer les règlements avec la contrepartie pour différents services.
Nomenclature (3)- service fourni
Via le bouton Ajouter ou Sélection remplir les contreparties (4) à qui le service sera fourni. Et allez dans les favoris Factures (5)

Dans la section Factures, vous devrez configurer% TVA (1), s'il n'y a pas de TVA, il n'est pas nécessaire d'émettre des factures et vous pouvez décocher toutes les cases(2) . Si nécessaire, nous pouvons cocher les cases des organisations qui en ont besoin. Une fois la TVA renseignée et les factures sélectionnées, rendez-vous dans la rubriqueComptes comptables.

Nous remplissons les comptes de revenus, les comptes de TVA et les comptes de dépenses. Accédez à la rubrique En plus.

Nous remplissons l'exécuteur testamentaire, si l'exécuteur testamentaire n'est pas le chef de l'organisation, alors vous pouvez saisir une procuration ou un autre document lui permettant de signer des actes.

Imprimons maintenant les certificats de prestation de services. Cliquez sur le boutonJoint et choisissez Agit sur la fourniture de services.

Examinons la conception de chacun plus en détail. Commençons par « Prestation de services ». Je tiens à souligner tout de suite :

Le document « Prestations de services » est utilisé en comptabilité lorsqu'une même prestation doit être fournie à plusieurs prestataires, c'est-à-dire en gros.

Ce formulaire est pratique pour traiter les paiements d'abonnement mensuels des opérateurs de téléphonie mobile, des fournisseurs d'accès Internet, payer les factures de services publics, louer des locaux, etc. Pour retrouver le magazine « Prestation de Services » dans le programme 1C, il faut vous rendre dans l'onglet du menu « Ventes », la rubrique « Ventes » et sélectionner la rubrique du même nom :

Un nouveau document est créé à l'aide du bouton « Créer ». Cliquez, un formulaire vide s'ouvre pour saisir les paramètres de base dans la partie supérieure (en-tête) avec plusieurs onglets. Regardons le remplissage. L'en-tête du document comporte plusieurs champs :

"Numéro et date" - pas besoin de saisir, car ils sont saisis indépendamment par le programme 1C dans l'ordre.

« Type de calculs » – vous pouvez spécifier un nom arbitraire qui sera affiché dans les rapports et qui sera nécessaire pour une identification rapide. Par exemple, le nom du tarif.

« Nomenclature » – le nom du service est indiqué ici, par exemple « Internet », « Téléphonie » ou « Livraison ».

Si la comptabilité dans 1C est effectuée pour plusieurs organisations (par exemple, vous maintenez à distance la comptabilité de différentes organisations), alors le champ « Organisation » sera disponible pour être rempli. Ici, vous devez faire un choix dans le répertoire :

Le premier onglet « Contreparties » affiche une liste de toutes les personnes morales et/ou personnes physiques auxquelles ce service est fourni. Le remplissage est possible de plusieurs manières. A l'aide du bouton « Ajouter », la partie tabulaire est renseignée à partir du répertoire ligne par ligne. Ceci n’est pas pratique et ralentit le processus d’inscription. Il est beaucoup plus rapide de sélectionner les contreparties souhaitées à l'aide du bouton « Sélection » et de les transférer en masse dans le document. Si vous avez déjà créé un document dans le programme, vous pouvez utiliser le bouton « Remplir » et sélectionner l'option appropriée dans la liste déroulante. Dans chaque ligne, toutes les colonnes doivent être renseignées (contrat, quantité, prix, montant, compte courant et compte d'avance). Après vérification, passez à l'onglet suivant.

L'onglet « Factures » est responsable de la TVA et de l'enregistrement des factures. Si une taxe est prévue pour la prestation de services, dans l'en-tête, vous devez sélectionner le taux d'intérêt et cocher la case à côté de l'élément « Le prix inclut la TVA ». Parallèlement, dans la partie tabulaire de la colonne « Facture émise », vous devez cocher les cases où ce document est requis. Si la liste est longue, alors une marque de groupe est fournie à l'aide du bouton « Marquer tout » :

Dans l'onglet suivant « Comptes », vous devez sélectionner les numéros de compte comptable pour tous les postes (compte de revenus, sous-compte, compte de TVA sur les ventes, compte de dépenses) :

Le dernier onglet du document « Supplémentaire » contient les données du représentant de l'organisation qui a le droit de signer les documents (le champ « Exécuteur »). Si la personne habilitée n'est pas un gérant, indiquez alors le numéro et la date de la procuration pour le droit de signer (le champ « Basé sur ») :

Ces informations seront affichées sous la forme imprimée du certificat de prestation de service. Vous pouvez imprimer le document via le bouton « Imprimer », rubrique « Actes sur la prestation de services » :

Pour chaque contrepartie ajoutée à la liste, un acte distinct sera imprimé avec son propre numéro d'ordre (1/1, 1/2, etc.).

Chaque acte doit être signé par le client et l'entrepreneur. Étant donné que les données ont été saisies pour le droit de signer par une personne autorisée de l'exécuteur testamentaire, ces informations seront affichées dans le document qu'il vous suffit de signer ;

Considérons maintenant le document « Ventes (actes, factures) ».

Ce document est utilisé dans les cas où une contrepartie doit organiser plusieurs services. Par exemple, livraison, démontage et installation de fenêtres en plastique.

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Pour comptabiliser les services dans 1C Comptabilité 8.3, on utilise le document « Reçus (actes, factures) », qui se trouve dans la section « Achats ».

Ensuite, une liste de tous les documents (reçus) déjà créés s'ouvre. S'il y a plusieurs organisations dans la base d'informations et que nous avons besoin de voir les reçus uniquement pour une organisation et une contrepartie spécifiques, alors dans l'en-tête, il est possible de définir des sélections dans les champs appropriés.

Le document Reçus comportant plusieurs types d'opérations, après avoir cliqué sur le bouton « Reçus », vous devez ensuite sélectionner « Prestations (acte) ».

Si les sélections ont été préalablement définies sous la forme d'une liste de documents, alors sous la forme d'un nouveau document, la contrepartie et l'organisation seront automatiquement renseignées, ce qui dans certains cas peut être pratique.

Dans l'en-tête du document, dans le champ « Acte », saisissez le numéro et la date de l'Acte entrant relatif à la prestation de services du fournisseur. Si la Contrepartie a un accord principal (vous pouvez le voir sur la fiche de la contrepartie, dans la rubrique « Accords »), alors le champ « Accord » du document sera également renseigné automatiquement. L'en-tête doit également contenir les comptes comptables et la procédure de crédit de l'avance. Type de prix – remplacé par le Contrat. L'indicateur « Original reçu » dans l'en-tête du document est uniquement destiné à indiquer quels documents primaires ont été reçus et lesquels ne l'ont pas été.

Veuillez laisser les sujets qui vous intéressent dans les commentaires, afin que nos experts les analysent dans des articles pédagogiques et des instructions vidéo.

Vous pouvez ajouter un élément à la partie tabulaire du document, qui a le « Type d'élément » – « Services » (cela peut être consulté dans la fiche d'élément elle-même). De plus, vous pouvez modifier le taux de TVA de n'importe quel article de la section tableau en cliquant sur le champ correspondant.

Dans cet exemple, la comptabilité des services dans 1C Comptabilité 8 est affectée au compte 26 avec les postes de coûts « Autres coûts » et « Services de transport ».

Après comptabilisation, le document générera les transactions suivantes. Étant donné que la TVA n'est pas incluse dans le prix, des écritures distinctes pour la TVA entrante ont été générées pour celle-ci.

Nous pouvons également enregistrer le document « Facture reçue pour réception » (le bouton correspondant sous la partie tabulaire du document) et l'imprimer si nécessaire. Et imprimer lui-même « l’Acte de prestation de services pour le fournisseur »

Il est possible de suivre les prestations via le « Compte Fournisseur », lorsque le document « Réception » est saisi sur sa base.

Dans ce cas, le document « Reçu » sera rempli de manière entièrement automatique. S'il est nécessaire de refléter immédiatement à la fois les biens et les services dans un seul document, alors un document avec le type de transaction « Biens, services, commission » est destiné à cet effet.

Après avoir rempli les documents, nous créerons un bilan pour notre organisation. Pour cela, rendez-vous dans la rubrique « Rapports » et sélectionnez « Bilan de chiffre d'affaires » dans le groupe Rapports standards. Après quoi nous verrons ce qui suit, nous verrons ce qui suit :

Sur le 60e compte, une dette a été constituée envers le fournisseur d'un montant de 10 974 roubles, sur le 19e compte, la TVA a été reflétée pour un montant de 1 674 roubles et des services ont été reçus pour un montant de 9 300 roubles sur le 26e compte.

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